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【新安晚报】安徽省国税局、地税局“六个一”服务确保落实六项减税政策
发布日期:2017-06-19 浏览次数: 字体:[ ]

(载于20170619新安晚报)

 

安徽省国税局、地税局“六个一”服务确保落实六项减税政策

 

为确保国务院六项减税政策落到实处,省国税局、地税局推出“六个一”任务清单。 

一是列出“一张清单”,确保事事有落实。省、市、县三级国税机关均制定了细化落实方案,排出任务清单。建立包括国税、地税18个职能部门沟通协调机制,组建微信群,搭建意见收集快速通道,确保对落实减税政策的实时把控。 

二是推行“一个标准”,确保服务不打折。统一在办税服务厅设立优惠政策办理专窗,开通省内通办和同城通办绿色通道。统一编制减税政策“二维码”,在网上办税平台、自助办税终端、手机APP等渠道发布;统一设计宣传展板,放置在国、地税“一窗一人”联合办税服务厅,推行所有优惠一厅办理;在12366热线设置减税政策咨询专席,与办税服务厅加强联动配合,确保政策执行口径一致。 

三是培训“一竿到底”,确保全员都清楚。省国税局、地税局联合开展政策培训,统一安排业务专家授课,统一编制培训课件,通过视频会议方式,覆盖省、市、县三级机关,覆盖办税服务厅窗口人员、12366热线坐席人员以及受理对外公开电话的所有一线工作人员。市县税务机关也纷纷开展联合轮训,截至6月9日,全系统已培训3500余人次,确保一线人员说得清楚、办得明白。 

四是辅导“一网囊括”,确保政策全知晓。联合涉税中介力量,利用纳税人学堂分税种、分类型、面对面开展培训辅导。实施“包保责任制”,组织业务骨干成立“政策辅导团队”,包户包片,重点培训减税措施引起的申报表变化、办税过程中可能遇到的操作困难、重点企业的个性化需求等内容。修订办税指南,制作“二维码”,录制操作视频,编写样表,更新12366知识库,主动推送优惠政策,确保纳税人应知尽知。 

 

税务干部走进企业宣传减税政策

五是现场“一个团队”,确保来了就办好。组建办税服务场所问询式导税团队,主动与等候办税的纳税人沟通、帮助完善相关资料,使纳税人到窗即办。在A、B类办税服务厅增配专职咨询人员,在业务量大的办税服务厅组建咨询专家团队,安排咨询专家轮值,协助导税人员辅导纳税人填写涉税表单,专门解答疑难问题。 

六是风险“一次提醒”,确保优惠放心办。针对此次政策调整引起的发票开具、申报表变化,主动推送一次风险提醒,让纳税人了解可能遇到的填报不准确、开具不规范、享受不到位等问题。加强对申报数据的电子化逻辑校验,通过技术手段及时提示纳税人更正申报错误并主动帮助解决,为纳税人减少涉税风险。

 

六项减税政策重要意义

 

4月19日,国务院第169次常务会议推出了6项减税政策。这是深入推进供给侧结构性改革的重要抓手,将对激发市场活力、扩大有效供给,增强市场主体的创新动力、提高全要素生产率,优化流通结构、节省交易成本起到明显促进作用。 

6项减税政策意义重大。减税政策有利于增强企业技术创新的动力,激发企业创业投资的活力,促进重点群体创业就业的热情,是支持“双创”的重要举措。同时,减税政策全部到位后,将会显著地减轻企业和个人的税收负担,有利于支持实体经济发展。 

6项减税政策落实有力。安徽省国税局、地税局在国家税务总局贯彻落实6项减税政策会议结束后,第一时间推出“六个一”举措,成立专门的落实减税政策领导小组,加强对内、对外培训,优化服务措施,组建导税团队,强化技术支持,不等不靠。税务部门的措施对6项减税政策在我省落地实施,促进实体经济转型升级必将产生重要推动作用。 

6项减税政策关键在用。据测算,今年出台的6方面减税措施到位后,加上全面推开营改增试点今年前4个月翘尾减收,预计全年减轻全国各类市场主体税负3800多亿元。我省广大企业和个人要及时了解政策、全面运用政策,通过规范管理,使政策效应最大化。 

 

解读国务院六项减税政策

 

4月19日,国务院第169次常务会议决定进一步推出6项减税举措。安徽省国税局、地税局组织业务专家进行解读,六项减税举措由“1+4+6”政策体系构成,其中,“1”是指简并增值税税率,4”是4项新增所得税减税政策,“6”是6项(其中一项仅在新疆实行,本文不做介绍)执行到期后今年延续执行的税收政策。一、简并增值税税率 

【政策内容】自2017年7月1日起,简并增值税税率结构,取消13%的增值税税率。 

【享受主体】销售或者进口农产品(含粮食)、自来水、暖气、石油液化气、天然气、食用植物油、冷气、热水、煤气、居民用煤炭制品、食用盐、农机、饲料、农药、农膜、化肥、沼气、二甲醚、图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物的一般纳税人。二、扩大享受企业所得税优惠小微企业范围 

【政策内容】自2017年1月1日起至2019年12月31日,将小型微利企业年应纳税所得额上限由30万元提高到50万元,符合条件的小型微利企业所得减半计算应纳税所得额并按20%优惠税率缴纳企业所得税。 

【享受主体】小型微利企业。三、提高科技型中小企业研发费用加计扣除比例 

【政策内容】科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2017年1月1日至2019年12月31日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。 

【享受主体】会计核算健全、实行查账征收并能够准确归集研发费用的科技型中小企业,烟草制造业、住宿和餐饮业、批发和零售业、房地产业、租赁和商务服务业、娱乐业、财政部和国家税务总局规定的其他行业不包括在内。四、开展创业投资企业和天使投资个人有关税收政策试点 

【政策内容】1.公司制创业投资企业(以下简称公司制创投企业)采取股权投资方式直接投资于种子期、初创期科技型企业(以下简称初创科技型企业)满2年(24个月,下同)的,可以按照投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该公司制创业投资企业的应纳税所得额;当年不足抵扣的,可以在以后纳税年度结转抵扣。 

2.有限合伙制创业投资企业(以下简称合伙创投企业)采取股权投资方式直接投资于初创科技型企业满2年的,该合伙创投企业的合伙人分别按以下方式处理: 

(1)法人合伙人可以按照对初创科技型企业投资额的70%抵扣法人合伙人从合伙创投企业分得的所得;当年不足抵扣的,可以在以后纳税年度结转抵扣。 

(2)个人合伙人可以按照对初创科技型企业投资额的70%抵扣个人合伙人从合伙创投企业分得的经营所得;当年不足抵扣的,可以在以后纳税年度结转抵扣。3.天使投资个人采取股权投资方式直接投资于初创科技型企业满2年的,可以按照投资于初创科技型企业满2年的,可以按照投资额的70%抵扣转让该初创科技型企业股权取得的应纳税所得额;当期不足抵扣的,可以在以后取得转让该初创科技型企业股权的应纳税所得额时结转抵扣。 

天使投资个人在试点地区投资多个初创科技型企业的,对其中办理注销清算的初创科技型企业,天使投资个人对其投资额的70%尚未抵扣完的,可自注销清算之日起36个月内抵扣天使投资个人转让其他初创科技型企业股权取得的应纳税所得额。 

【享受主体】试点地区创业投资企业和天使投资个人。五、商业健康保险个人所得税优惠政策 

【政策内容】自2017年7月1日起,将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施。 

对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出,允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除,扣除限额为2400元/年(200元/月)。单位统一为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出,应分别计入员工个人工资薪金,视同个人购买,按上述限额予以扣除。 

2400元/年(200元/月)的限额扣除为个人所得税法规定减除费用标准之外的扣除。 

【享受主体】购买符合规定的商业健康保险的个人。六、物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠 

【政策内容】自2017年1月1日起至2019年12月31日止,对物流企业自有的(包括自用和出租)大宗商品仓储设施用地,减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。 

【享受主体】物流企业。七、有线电视收视费免征增值税 

【政策内容】2017年1月1日至2019年12月31日,对广播电视运营服务企业收取的有线数字电视基本收视维护费和农村有线电视基本收视费,免征增值税。 

【享受主体】广播电视运营服务企业。八、金融机构农户小额贷款取得的利息收入免征增值税 

【政策内容】2017年1月1日至2019年12月31日,金融机构及所有合法合规经营的小额贷款公司农户小额贷款取得的利息收入免征增值税。 

【享受主体】金融机构及所有合法合规经营的小额贷款公司。九、重点群体创业税收优惠(一)重点群体创业税收优惠 

【政策内容】重点群体从事个体经营的,在3年内按每户每年8000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。限额标准最高可上浮20%,安徽省限额标准为9600元。本项优惠政策从2017年1月1日至2019年12月31日继续执行。 

【享受主体】在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上的人员;毕业年度内高校毕业生;零就业家庭、享受城市居民最低生活保障家庭劳动年龄内的登记失业人员。(二)吸纳重点群体就业税收扣减 

【政策内容】在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年4000元,最高可上浮30%,安徽省限额标准为5200元。本项优惠政策从2017年惠政策从2017日继续执行。 

1月1日至2019年12月31 

【享受主体】吸纳第一项所述重点群体的商贸企业、服务型企业、劳动就业服务企业中的加工型企业和街道社区具有加工性质的小型企业实体。十、退役士兵创业税收优惠(一)退役士兵创业税收优惠 

【政策内容】对自主就业退役士兵从事个体经营的,在3年内按每户每年8000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税,限额标准最高可上浮20%,安徽省限额标准为9600元。本项优惠政策从2017年1月1日至2019年12月31日继续执行。 

【享受主体】自主就业的退役士兵。(二)吸纳退役士兵就业企业税收优惠 

【政策内容】招用自主就业退役士兵的小型企业实体,在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠,定额标准为每人每年4000元,最高可上浮50%,安徽省限额标准为6000元。本项优惠政策从2017年1月1日至2019年12月31日继续执行。 

【享受主体】招用自主就业退役士兵的商贸企业、服务型企业、劳动就业服务企业中的加工型企业和街道社区具有加工性质的小型企业实体。

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