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中国税务报:贯彻落实《深化国税、地税征管体制改革方案》专题推进会发言摘要
发布日期:2016-11-03 浏览次数: 字体:[ ]

深入推进税收征管改革取得显著成效

国家税务总局办公厅 程俊峰

一年来,税务总局党组和各地税务部门将贯彻落实《深化国税、地税征管体制改革方案》(以下简称《方案》)作为与组织税收收入、全面推开营改增等工作同等重要的“一号落实工程、一号督查事项、一号考核任务”来抓,坚持上下联动,推出具体改革举措;坚持内外协同,形成改革整体效应;坚持严督实考,确保改革落地生效;坚持统筹结合,实现改革发展相互促进;坚持强化宣传,营造良好改革氛围。一年来,《方案》各项改革工作进展顺利,改革成效显著。

纳税人获得感显著增强。通过推进办税便利化改革,大大方便纳税人办税,减轻纳税人办税负担。将“便民办税春风行动”作为打响落实《方案》的“当头炮”,累计推出2200多条办税便利化措施。深入开展“银税互动”活动,与各银行业金融机构合作,为9万余户纳税守信企业发放贷款1540多亿元。深入推进简政放权,激发市场主体活力。

助推营改增顺利实施。将推进国税、地税合作作为落实《方案》的“先手棋”,全面推行合作工作规范2.0版,适时升级为3.0版,促进合作常态化。各地国税、地税部门有效整合征管服务资源,通过互设窗口、共驻政务服务中心等方式进行联合办税,保证营改增顺利实施。深入推行“互联网+税务”行动计划,全面推行增值税发票管理新系统,拓展网上办税服务厅功能。各地党委、政府及各级财政、发改、宣传、住建、工商、物价和旅游等部门给予大力支持,形成前所未有的税收社会共治局面。

税收征管效能明显提升。持续加强事中事后管理,积极推进税收风险管理,逐步提升大企业管理层级,有效拓宽税务稽查“双随机”覆盖面。特别是全面加快税收信息化进程,金税三期工程建设现已覆盖全国所有省区市,为税收事业更好发展插上“金色翅膀”。

服务国家发展战略有新作为。积极拓展税收协定为“走出去”企业保驾护航的作用。建立国别税收信息研究机制,分国别发布投资税收指南、投资税收法规,为纳税人提供境外涉税风险。建设12366上海(国际)纳税服务中心,为跨境纳税人提供“六能”型服务。对京津冀范围内和长江经济带区域内办理迁移的纳税人,实现资质互认、信息共享,降低纳税人跨区域迁移成本,促进企业合理流动,随后拓展至全国所有异地经营纳税人。

国际税收影响力不断扩大。《方案》的出台和实施,得到国际社会高度赞赏。同时,加大国际税收合作力度,全面深入参与应对税基侵蚀和利润转移(BEPS)行动计划,成功举办FTA大会,展示了中国负责任大国的形象和锐意改革的形象。

党的建设得到全面加强。按照《方案》要求,探索和实施税务系统加强党的领导和干部队伍建设的新思路、新举措,形成了构建共管格局强党建、实施绩效管理抓班子、推行数字人事管干部和培育领军人才提素质的工作体系,为税收改革发展提供政治、组织和人才保障。

下一步,税务总局《方案》督促落实办公室将深入学习贯彻习近平总书记关于改革的系列重要讲话精神,认真贯彻落实中央深改办和总局党组各项改革部署,按照既定路线图、时间表,协同各司局、各省局坚定不移推进改革落实,系统总结,形成一批可复制、可推广的改革经验,并尽可能上升为制度安排。同时,统筹谋划下步改革措施,确保按时保质完成《方案》提出的各项改革任务。

全力以赴推进税收征管方式转变

国家税务总局征管和科技发展司 饶立新

《深化国税、地税征管体制改革方案》出台一年来,税务总局征管和科技发展司全力以赴抓好牵头改革任务的推进和实施工作。

税收征管方式进一步转变。一是实施纳税人分类分级管理。制发《纳税人分类分级管理办法》《关于进一步加强税收风险管理工作的通知》,建立健全了“分类识别、统一推送、分类应对、扎口管理”的税收风险管理运行机制。二是稳步推进税收征管改革。在全面实施和修订《全国税收征管规范(1.0版)》、持续规范税收征管行为的基础上,组织协调江苏省国税局、河南省地税局开展征管规范2.0试点工作。

税收信息化建设水平进一步提升。一是完成金税三期工程主要应用系统全国上线,实现了全国税收征管系统版本统一。二是围绕提升税务总局机关信息化管理水平、深化税收大数据应用提出的具体工作任务,持续推进和落实。三是制发《税收数据标准化与质量管理办法》,推进税收数据质量管理。

服务国家改革发展大局取得新成效。一是实施“三证合一”登记制度改革。2016年1月-9月,全国领取“三证合一”营业执照后到税务机关办理涉税事宜的纳税人共计261.7万户。二是与工商总局等四部门联合制发《关于实施个体工商户营业执照和税务登记证“两证整合”的意见》等文件,推进个体工商户“两证整合”。三是制发《关于京津冀范围内纳税人办理跨省(市)迁移有关问题的通知》《关于印发〈长江经济带(泛长三角区)外出经营活动税收管理证明信息交换实施意见〉等四个文件的通知》,助力京津冀和长江经济带发展战略。

税收管理和服务措施不断创新。一是制发《关于加强国家税务局、地方税务局互相委托代征税收的通知》《关于营改增委托地税机关代征和代开增值税发票的公告》等相关文件,完善了国税、地税互相委托代征有关税收的管理办法。二是制发《涉税信息查询管理办法》《国家税务局地方税务局涉税信息采集共用管理办法》等文件,创新便民办税征管措施。

税收协作共治取得新进展。一是参与公共资源交易平台建设工作,联合国家发改委等14部门制发《公共资源交易平台管理暂行办法》,积极推动建立信息共享机制。二是积极推进跨部门数据资源共享共用,与国家发改委建立了涉税信息共享机制,成为第一个与国家信用信息共享平台成功对接的部委。

顺应纳税人期盼 建好民心工程

国家税务总局纳税服务司 邓勇

为确保《深化国税、地税征管体制改革方案》的工作任务落到实处,纳税服务司高度重视,狠抓落实。

一是全体动员、提升站位,打响《方案》落实的当头炮。第一时间制定工作措施,在《方案》正式对外发布后即率先印发了开展2016年“便民办税春风行动”的意见,推出10类31项便民办税措施,将“便民办税春风行动”作为打响落实《方案》的“当头炮”,持续释放改革红利。二是细化分工、责任到人,编制落实方案的“责任状”。对照纳税服务司承担的改革任务,逐一明确了任务书、项目表,明晰了工作责任,确保精准对接、落实到位。三是创新方式、强化措施,做好落实方案的“任务书”。积极倡导以纳税人合理需求为导向,以信息化为依托创新办税方式,持续推出办税便利化措施,有效提升了纳税人的获得感。四是注重方法、狠抓落实,争当落实方案的“排头兵”。在举全司之力,合力攻坚,调动司内人员工作积极性的同时,充分发挥系统业务骨干的作用,确保出台的每项改革措施接地气、见实效。

经过一年的努力,纳税服务司落实《方案》取得了一定成绩,主要体现在:一是服务税制改革平稳落地。营改增期间,下发了9个制度性文件,以近百条具体工作要求及时安排部署营改增期间纳税服务工作,并围绕“开好票”“报好税”“分析好”三场战役分别推出共20项计60条优化服务硬措施,确保政策、征管和服务无缝衔接;合理调配资源,增设办税窗口17386个,增加办税人员20338人,有效排除堵点;加大宣传力度,发放营改增宣传资料4000余万份,发送手机短信7100余万条,受理12366热线电话咨询1152万次,制作二维码10577个,确保纳税人轻松获取有关营改增的八大类税收政策和办税指引。二是推进诚信企业健康发展,推行纳税信用评价制度,实现了国地税对纳税信用的联合评价;大力开展诚信激励和失信惩戒,联合发改委等29部门共同向纳税信用A级纳税人推出41项优惠和便利措施,并在部分中央媒体公布了重大税收违法案件当事人名单,引导树立诚实守信价值导向;积极开展“银税互动”,银行业金融机构一年来共向纳税守信企业发放了近15万笔“银税互动”贷款,增强了守信企业发展活力。三是方便纳税人便利办税。简化办税流程,制定简化优化纳税服务流程的8大类25项具体工作任务,实施办税无纸化免填单服务,取消A级、B级纳税人增值税专用发票认证;推出网络办税、自助办税、移动办税和微信办税,推行国地税联合办税和同城通办,为纳税人提供便利化服务;完善首问责任制等5项办税服务制度,出台纳税人满意度调查管理办法,促进了纳税人满意度的稳步提升。

下一步,将进一步扎实做好修改完善纳税服务规范、健全纳税信用管理体系、推行跨区域经营企业办税事项全国通办、建设12366电子税务局等深化改革工作。

坚持“50个到位” 推动综合试点取得新进展

江苏省国家税务局 胡道新

根据中央《深化国税、地税征管体制改革方案》和税务总局部署要求,江苏省国税局综合试点工作各项主要任务已经完成,实现了“50个到位”。

创新纳税服务。全面规范和提升纳税服务工作,率先做到机构职能统一、流程规范统一、服务标准统一,形成“省局实体化集中管理+市、县局终端扁平化运作”的现代纳税服务格局。最先推行实名办税,身份证成为办税“一卡通”。10大类121项办税事项实现全省通办。建设“互联网+税务金融街”,向5万多户“小微”纳税人发放贷款260亿元。推行“预约取件”和O2O发票服务等办税新模式。

实施征管规范2.0。按照税务总局部署,成功试点征管规范2.0,着力建立具有国际先进水平,以纳税人自主申报为基础、风险管理为导向、分级分类管理为重点、现代信息技术为依托的现代化税收征管格局。

全面推广电子税务局。在全国税务系统率先建成服务用户最广泛、在线功能最强大、客户体验最友好、技术应用最先进、平台开发零投入、客户使用零收费的江苏国税电子税务局,实现在线功能460项,线上办税已达全部业务总量的90%。

加强税收风险管理。建立“数据管理、风险分析、任务管理省局一级集中,省、市、县局三级分类应对”的风险管理运行机制,推行税收检查“三个一”,确保年度风险抽查比例不超过2%,全面实现“检查谁数据说了算,谁检查竞标说了算,怎么查模板说了算,查的怎么样全程监控排名说了算”。

持续深化国地税合作。全面实现国地税联合办税。国税机关为地税机关全方位代征各种税费,全面实现国地税纳税人“线上只登录一个平台、线下只到一个窗口,即可申报缴纳两家税收”。

构建税收共治格局。全面推动政府部门税收协同共治,部门涉税信息共享、税收失信联合惩戒、跨部门税收合作、公职律师制度建设、税收司法保障机制建立和“税法进校园”等工作全面展开,卓有成效。

深化大数据应用。应用信息技术,建立起全国省级税务机关中数据储量最大、数据处理能力最强、数据处理智能化程度最高和数据应用最广泛,全方位支撑纳税服务、风险管理、行政管理全过程的数据情报综合管理平台。

加强干部队伍建设。开展基层党建工作示范点,出台全省国税系统党建工作实施意见。健全完善流程规范、纠错及时、核查到位和问责有力的内控体系。数字人事实现在纳税服务、纳税评估和税务稽查三个序列中自动取数、痕迹化管理。全省国税系统直接从事纳税服务和税收执法的人员占总数的比例达80%以上。

蹄疾步稳推进《方案》落地生根

北京市地方税务局 杨志强

北京市地税局把贯彻落实《深化国税、地税征管体制改革方案》作为“一号落实工程、一号督查事项、一号考核任务”来抓,确保税收改革措施在北京落地生根、开花结果。

8月23日,北京市部署了32项深化税收征管体制改革任务。市地税局与市国税局联合制定了具体工作方案和任务分解表,明确时间表和路线图,确定工作落实的牵头和配合部门。

“分好工”有新突破。按照《方案》确定的理顺税收征管职责的要求,加强国税、地税合作,扎实推进全面推开营改增试点改革,认真落实和创新国税、地税相互委托代征,积极推动税费统征工作。

“服好务”有新方式。开通立足北京、覆盖全国的12366咨询服务平台,开展大厅联合办税服务,加强信用管理,推进自助办税服务,在全市设立161台自助终端,实现纳税人直接在办税服务厅刷卡缴税。

“征好税”有新格局。顺利实现金税三期单轨运行;建成24小时网上办税服务厅;上线工商登记档案查询系统;与国税局联合推行办税人员实名制;推行20项强化征管、组织收入的创新举措。

“治好队”有新模式。在全国税务系统率先实行总法律顾问制度;与市国税局互派干部挂职担任区局党组成员或局长助理职务;逐步完善机构设置,使内部组织架构与改革后的征管职责相匹配;积极推进市级稽查全覆盖;扩大干部交流渠道。

“合好作”有新特点。2016年四大类90项合作事项,已完成36项,其余均在稳步推进。加强国税、地税信息共享;出台《北京市税收征收保障办法》;与18个单位签订信息共享协议,已采集20个部门的涉税信息104项、9亿余条;建立北京市税警联合办公室,由公安机关派驻警力入驻地税办公;规范税务部门移送案件标准。

“试好点”有新成效。实行以网上办税为主、实体大厅办税为辅,实现企业所得税减免税备案等84个涉税事项网上通办和税务登记验证等22个涉税事项实体厅通办;定向抽取143户重点检查对象实施国地税联合稽查;严厉打击国际逃避税,与市国税研究建立跨境交易信息采集和跨境税源风险监管制度。

抓征管改革持续发力 为税制改革保驾护航

国家税务总局税收科学研究所 李万甫

《深化国税、地税征管体制改革方案》是推动税收事业可持续发展的纲领性文件,是服务国家治理现代化的奠基工程。《方案》以构建与财政体制改革和税制改革进程相适应、与国家治理现代化相匹配的税收征管体制为目标,是着眼长远的一系列税收征管体制的改革创新和制度安排。而2016年5月1日全面实施的营改增是一项“牵一发而动全身”的重大税制改革举措,是顺应经济治理方略转变,助力供给侧结构性改革的战略抉择。《方案》与营改增都是我国税收改革发展过程中具有里程碑意义的重大事件,同步落实、实施,共同谱写税收改革发展新篇章,共同筑就税收事业新辉煌。

落实《方案》与实施营改增相得益彰。《方案》着力推动国地税合作纵深发展,构建国税、地税合作常态化机制,在全面推行营改增之际,发挥了重要作用。一是夯实了营改增的征管基础。有力保障了数千万户营改增新试点纳税人征管信息资料的顺畅交接,联合组织对试点纳税人的培训,共同分析交流新试点纳税人的行业特点和征管经验,为营改增顺利推行奠定了良好的基础;二是在营改增全面实施之际,国税、地税通过互设窗口、共建办税服务厅和共驻政务服务中心等多种方式,“进一家门,办两家事”,确保营改增顺利推行,也极大地便利了纳税人;三是整合各自的征管资源,形成国税、地税共同参与的营改增征收管理的新格局;四是国税、地税携手推进税收协同共治。各地党委、政府将落实《方案》纳入当地全面深化改革的总盘子,制定下发本地落实《方案》的实施意见,许多地方还相继出台了税收征收保障办法。对于营改增的试点改革,地方政府也给予了高度重视,形成了前所未有的税收社会共治局面。

与此同时,随着营改增实施推进,进一步推动《方案》的落实,促进了税收征管体制改革的深化。营改增的平稳运行,为金税三期工程的上线创造了前提条件,形成了覆盖所有税种及税收工作各环节的统一的税收征管信息系统,并为地税收费管理预留了空间,初步实现国税、地税信息共享和互联互通;随着营改增的推行,打破了地税征管“以票控税”的路径依赖,正在探索创新“以地控税”“以证控税”等适合地方税种征管的新措施;稳步推进收费项目征管职责调整,将部分收费职责划归地税征收,主动调整地税征管资源配置,加强地税征管人力资源整合。

此外,覆盖国税、地税业务的12366全国统一的纳税服务热线、国地税联合推动的电子税务局、国税地税联合执法和联合检查等多种征管方式的创新举措,既体现《方案》的落实,又助力全面实施营改增,凸显出《方案》与营改增相得益彰的创新尝试新格局。

税收征管一年上了个大台阶

人民日报财经采访室 李丽辉

《深化国税、地税征管体制改革方案》拉开了我国税收征管领域的改革大幕。一年来,作为长期跑财税的记者,在调查采访中感到全国税务系统有很多明显变化,感受最深的主要是三个方面:

一是办税便利化。《方案》中有关创新服务举措、方便纳税人办税的内容占了很大篇幅,突出以纳税人为中心,明确提出在全国范围内实现服务一个标准、征管一个流程执法一把尺子。在具体落实上,税务系统实际上是有备而来。因为去年《方案》出台的时候,《全国县级税务机关纳税服务规范》已经实施一年,打下了一个很好的基础,再与改革方案“对接”就比较顺利。很多纳税人反映,现在办税非常方便,报送资料、办税环节、办税次数和办税时间大大减少,很多原来一天办不完、需要纳税人跑多次的事项,现在当场就能办完。通过创新纳税服务机制,原来的“堵点”和“痛点”得到有效解决,纳税人确实有了更多的获得感。

二是征管规范化。转变征收管理方式,对征管业务实行标准化管理,税务部门下了很大功夫,社会反响也很好。比如,出口退税速度加快,原来需要一两个月才能退税,现在纳税人申报后两三天钱就能到账。这对企业来说,是真金白银的支持;对定额纳税的个体户、小企业,通过全国统一的个体定额核定管理系统,根据不同行业、企业经营规模和经营区域开展定税核定与调整,确保定税公平合理;过去税务机关“多头检查”让企业头疼,通过深化国税、地税合作,这个问题也得到了有效解决,对企业的检查和打扰明显减少。

三是信息化建设。改革的最终目标,是到2020年建成与国家治理体系和治理能力现代化相匹配现代税收征管体制。应该说,在加快税收信息化建设方面,全国税务系统上了一个大台阶。比如,增值税电子发票系统,可以说是税收征管领域的一场革命。通过对发票票面信息实时进行全面的电子采集、监控和比对,成为根治假发票这一顽疾的“撒手锏”。“互联网+税收”的融合发展,将大大提升税收治理能力和国家治理能力。

在改革方案的宣传上,税务总局做了大量工作,安排布置非常周密到位。一年来,总局领导、相关司局领导多次接受采访,深入解读《方案》内容和政策精神;办公厅组织媒体多次到基层进行采访,深入了解方案的贯彻落实情况,及时报道重要领域和关键环节改革取得的实质性进展,为深化改革创造了良好条件。

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